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주식회사 바이오솔루션 (정정)파생상품거래손실발생
바이오솔루션 2023.03.21 14:45 댓글0
정정신고(보고)
| 정정일자 | 2023-03-21 |
| 1. 정정관련 공시서류 | 파생상품거래손실발생 | |
| 2. 정정관련 공시서류제출일 | 2023-02-13 | |
| 3. 정정사유 | 외부감사인 감사결과 파생상품 평가손실액 변동 | |
| 4. 정정사항 | ||
| 정정항목 | 정정전 | 정정후 |
| 2. 손실발생내역 | - | - |
| - 손실누계잔액(원) (기신고분제외) |
7,599,600,515 | 1,629,044,217 |
| - 자기자본(원) | 38,139,671,323 | 43,775,099,282 |
| - 자기자본대비(%) | 19.9 | 3.7 |
| 4. 손실발생일자 | 2023-02-10 | 2023-03-21 |
| 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | - 손실발생일자는 2022년말 (외부 감사전) 개별재무제표의 이사회 결의 일자 및 증선위 제출 일자입니다. | - 손실발생일자는 2022년 외부감사인의 감사보고서를 통한 파생상품평가손실 확인일입니다. - 손실누계잔액의 변동은 파생상품가치평가 과정에서 적용된 당사의 신용등급(B- -> BBB-)을 변경한 결과이며, 적용 신용등급의 변경과 관련해 독립적인 외부평가기관(SCI평가정보)의 평가보고서가 외부감사에게 제출되어 진행되었습니다. - 본 공시는 외부감사인의 감사결과를 반영한 정정공시로 상기 [2. 손실발생내역]의 '손실누계잔액(원)'은 외부감사인의 감사보고서에 기재된 재무제표의 금액입니다. |
| - |
파생상품 거래 손실 발생
| 1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용 | 파생상품 평가손실 발생 (전환사채) |
||
| 2. 손실발생내역 | 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) | 1,629,044,217 | |
| 자기자본(원) | 43,775,099,282 | ||
| 자기자본대비(%) | 3.7 | ||
| 대기업해당여부 | 미해당 | ||
| 3. 손실발생 주요원인 | - 본 파생상품 평가손실은 전환사채의 발행시점에 계약서상 조기상환권, 전환권, 매도청구권을 별도의 파생상품으로 보아 공정가치로 계상하였으며, 이후 2022년 4분기말 현재의 공정가치로 재측정됨에 따라 발생하였습니다. - 이는 현금 유출이 전혀 없는 장부상의 손실이며, 추후 주가 상승 또는 사채 전환(행사)시 환입이 가능한 회계상 평가손실입니다. - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 전환사채를 공정가치 평가하여 재무제표에 반영하였습니다. |
||
| 4. 손실발생일자 | 2023-03-21 | ||
| 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | -손실발생내역 중 손실누계잔액은 2022년 4분기(2022.12.31)까지 발생한 파생상품 평가손익 금액을 가감한 수치입니다. - 손실발생내역 중 손실누계잔액은 파생상품 평가손실만 존재하며, 파생상품 거래손실은 존재하지 않습니다. - "2. 손실발생내역" 중 "자기자본(원)"은 최근 사업연도말 (2022년) 개별재무제표 기준 자기자본 총액에서 현재까지 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 합한 금액입니다. - 손실발생일자는 2022년 외부감사인의 감사보고서를 통한 파생상품평가손실 확인일입니다. - 본 공시는 외부감사인의 감사결과를 반영한 정정공시로 상기 [2. 손실발생내역]의 '손실누계잔액(원)'은 외부감사인의 감사보고서에 기재된 재무제표의 금액입니다. - 파생상품 평가손실을 인식하더라도 실제로 손실이 현실화되거나, 당사의 현금유출을 초래하지는 않습니다. |
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| ※관련공시 | 2023-02-13 파생상품거래손실발생 2021-07-28 전환사채권발행결정(제1회차) |
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