한국비엔씨 2021.11.15 17:08 댓글0
1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용 | 파생상품금융부채 평가 손실 발생 (전환사채, 전환우선주) |
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2. 손실발생내역 | 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) | 226,204,426,210 | |
자기자본(원) | 36,993,184,906 | ||
자기자본대비(%) | 611.47 | ||
대기업해당여부 | 미해당 | ||
3. 손실발생 주요원인 | 1) 2021년 9월말 기준 주가 상승으로 인해 전환사채 및 전환우선주 전환가격과 주가간 차이가 발생함에 따라 파생상품평가손실등 인식하였습니다. 2) 한국책택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 당사가 발생한 전환사채, 전환우선주를 파생상품부채등으로 분류하였으며, 공정가치 평가에 따른 평가손실로 현금 유출이 없는 손실입니다. |
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4. 손실발생일자 | 2021-11-15 | ||
5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | 1) 상기 "2. 손실발생내역" 중 "손실누계잔액 (원)"은 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (전환가액 7,620원) 및 전환주식(전환가액 6,831원)에 대한 평가손실 금액 입니다. 2) 상기 "2. 손실발생내역" 중 "자기자본(원)"은 최근사업연도말 (2020년) 감사보고서 기준 자기자본입니다. 3) 상기 "4. 손실발생일자"는 분기보고서 제출 기준입니다. 4) 당사가 발행한 전환사채, 전환우선주에 부여된 전환 및 행사권은 보통주 시가가 상승한 경우 파생상품평가손실등이 ?생하고, 반대로 시가가 하락한경우 파생상품 평가이익등이 발생합니다. 5) 상기 발생한 파생상품평가손실등은 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다. 6) 전환사채의 경우 9월경 리픽싱조항 삭제를 합의하였습니다. |
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