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(주)젬백스&카엘 (정정)파생상품거래손실발생
젬백스 2020.03.19 19:23 댓글0
정정신고(보고)
| 정정일자 | 2020-03-19 |
| 1. 정정관련 공시서류 | 파생상품 거래 손실 발생 | |
| 2. 정정관련 공시서류제출일 | 2020-03-12 | |
| 3. 정정사유 | 외부감사인의 감사 결과에 따른 재무제표 정정 | |
| 4. 정정사항 | ||
| 정정항목 | 정정전 | 정정후 |
| 2. 손실발생내역 -손실누계잔액(원)(기신고분 제외) -자기자본(원) -자기자본대비(%) |
54,231,338,401 161,623,583,977 33.55 |
50,042,666,500 161,623,583,977 30.96 |
| 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | ㅁ상기 손실금액은 평가이익 및 평가손실금액을 상계한 금액입니다. -평가 이익: 11,396,776,572 -평가 손실: 65,628,114,973 |
ㅁ상기 손실금액은 평가이익 및 평가손실금액을 상계한 금액입니다. -평가 이익:17,036,957,800 -평가 손실:67,079,624,300 |
| - |
파생상품 거래 손실 발생
| 1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용 | 파생상품 금융부채 평가손실(제10회, 제11회, 제12회, 제13회 사모 전환사채) 평가손실 발생 | ||
| 2. 손실발생내역 | 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) | 50,042,666,500 | |
| 자기자본(원) | 161,623,583,977 | ||
| 자기자본대비(%) | 30.96 | ||
| 대기업해당여부 | 미해당 | ||
| 3. 손실발생 주요원인 | ㅁ주가 상승등으로 인하여 전환사채 전환가격과 주가간 차이가 발생함에 따라 파생금융상품의 공정가치를 평가받고 평가손익을 인식하였습니다. ㅁ기발행 전환사채를 한국채택 국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 공정가액으로 평가하여 산출된 현금 유출이 없는 회계상의 손실입니다 |
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| 4. 손실발생일자 | 2020-03-12 | ||
| 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | ㅁ자기자본은 2018년말 연결기준 자기자본총액에서 현재까지 자본금 및 자본잉여금 증감액을 합한금액입니다. ㅁ상기 손실금액은 평가이익 및 평가손실금액을 상계한 금액입니다. -평가 이익:17,036,957,800 -평가 손실:67,079,624,300 ㅁ손실발생일자는 전환사채 및 콜옵션 공정가치평가를 반영한 제22기(2019년) 연결기준 내부결산이사회 일자입니다. ㅁ당사가 한국채택 국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 2019년 12월말 기준으로 전환사채에 부여된 파생금융상품을 공정가치로 평가하여 재무제표에 반영한 회계상의 평가손실은 현금 유츨을 초래하지 않습니다. |
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