엠로 2023.11.06 16:11 댓글0
1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용 | 파생상품 평가손실 발생(전환사채 및 신주인수권부 사채) | ||
2. 손실발생내역 | 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) | 9,051,264,654 | |
자기자본(원) | 50,964,605,535 | ||
자기자본대비(%) | 17.76 | ||
대기업해당여부 | 미해당 | ||
3. 손실발생 주요원인 | - 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 파생금융상품을 공정가치로 평가하여 회계상의 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. - 주가상승으로 전환사채 전환가격 및 신주인수권부사채 행사가액과 주가간 차이로 인해 파생상품 평가손실을 인식하였습니다. |
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4. 손실발생일자 | 2023-11-06 | ||
5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | - 상기 손실누계잔액은 당사가 발행한 전환사채의 전환권 및 조기상환권의 공정가치로 평가한 평가손실과 신주인수권부사채의 신주인수권 및 조기상환권의 공정가치로 평가한 평가손실로 구성되어 있습니다. - 상기 2. 손실발생내역 중 손실누계잔액은 2023년 3분기 누적 발생 손실 28,859,458,867원 중 2023년 7월 28일 공시한 손실금액인 19,808,194,213원을 제외한 금액입니다. - 상기 손실발생내역의 자기자본은 최근 사업연도말(2022년) 감사보고서의 연결 재무제표 자기자본금에 공시작성일 기준 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 반영하였습니다. - 상기 4. 손실발생일자는 내부결산을 완료한 일자입니다. - 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환 및 행사권은 보통주 시가가 상승한 경우 파생상품평가손실등이 발생하고, 반대로 시가가 하락한 경우 파생상품 평가이익등이 발생합니다. - 상기의 손실은 실현 되어지지 않는 평가손실이며, 현금 유출을 초래하지는 않습니다. 또한, 당사의 영업환경에도 아무런 영향이 없습니다. |
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※관련공시 | 2023-07-28 파생상품거래손실발생 |
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